TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN
Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez
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Núm. 11 / mayo – agosto del 2019
Tabla 6. Continuación...
Persona Responsable Actividades |
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Inicio del procedimiento |
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Área Auditada de la Dependencia Recibe orden de auditoría, sella el acuse y gira instrucciones al o Entidad u Organismo Auxiliar personal a su cargo para facilitar el trabajo de auditoría. 6 |
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Registra en el sistema correspondiente el inicio de auditoría. La fecha de alta debe coincidir con la fecha de emisión de la orden de 7 Supervisor de auditoría auditoría, teniendo tres días hábiles para notificarlo. En caso de que la acción se inicie con desfase a lo programado, se deberá justificar la causa del mismo. |
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Lleva a cabo el procedimiento de auditoría al desempeño conforme al de actividades, para ello: 8 Auditor programa específico aprobado y registra su avance en el cronograma |
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Elabora y aplica en coordinación con el jefe inmediato el instrumento para el estudio y evaluación del control interno. |
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Modifica en su caso, conforme al resultado del estudio y evaluación del control interno, el programa específico de auditoría, previa consulta con su Supervisor. |
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Selecciona en su caso, la muestra y deja evidencia de los criterios de selección aplicados en los papeles de trabajo. |
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Analiza la información recibida y elabora cédulas sumarias, analíticas lo realiza conforme a lo siguiente: 9 Auditor y subanalíticas que en su caso requieran. El análisis de la información |
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Realiza estudio general y conclusiones preliminares |
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Identifica del Ente auditado su marco jurídico, operación, estructura, recursos y sistemas de planeación e información. |