TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN
Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez
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Núm. 11 / mayo – agosto del 2019
Tabla 6. Continuación...
Persona Responsable Actividades |
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Inicio del procedimiento |
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Identifica áreas críticas que serán prioritarias u oportunas evaluarlas. |
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Realiza una evaluación al control interno que apoya el logro de objetivos y la obtención de resultados, así como específicamente el aplicable a la documentación, información, control y registro de los datos que alimentan a los indicadores de desempeño. |
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Define los criterios de evaluación que se aplicarán en la fase de ejecución, mismos que son la base de comparación que utilizará el auditor en su tarea de opinar sobre el cumplimiento de objetivos estratégicos y obtención de resultados. |
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Verifica la evaluación de los indicadores para una mejora continua. |
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Formula el programa de trabajo suficientemente detallado, preciso y con procedimientos de auditoría específicamente diseñados para el Ente y cada una de sus áreas sujetas a revisión, para que la auditoría se realice con eficacia, eficiencia y orden. |
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Ejecuta los procedimientos de análisis y auditoría señalados en el Programa de Trabajo, aplicando los criterios de evaluación mencionados anteriormente. |
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Formula un modelo o diagrama descriptivo de cada una de las áreas objeto de la evaluación, que le permita al equipo de auditoría tener la visión de conjunto sobre lo que está evaluando. |
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Efectúa un estudio analítico de la ejecución del presupuesto, complementario al realizado en la fase de estudio general y conclusiones preliminares. |