TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN

Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez

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Núm. 11 / mayo agosto del 2019

Tabla 6. Continuación...

Persona Responsable Actividades

Inicio del procedimiento

Brinda apoyo y proporciona información solicitada por los auditores: - Da acceso a las áreas.

- Prepara información preferentemente en original, en su caso, integra copias y entrega a los auditores, quienes devolverán los originales al

Área auditada de la Dependencia concluir la revisión.

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o Entidad - Contesta y firma cuestionarios, atiende entrevistas y da respuesta a

los requerimientos de información.

- Cuando se le solicita debe entregar documentación certificada.

- Durante la ejecución de los trabajos de auditoría establece constante comunicación con los auditores para facilitar el proceso.

Revisa que las respuestas y documentación recibida sean acordes a lo solicitado, en su caso, aclara inmediatamente con el área auditada.

12 Auditor

Analiza y clasifica la información a través de la aplicación de proyecten las posibles observaciones.

13 Auditor técnicas de auditoría, para que coordinadamente con el supervisor

Llena cédulas de observaciones en cualquier momento de la ejecución de la auditoría, y pueden ser: observaciones con presunta observaciones de control interno e implementación de acciones de mejora.

14 Auditor responsabilidad administrativa resarcitoria, disciplinaria y

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Supervisor de auditoría

Analiza las observaciones determinadas y verifica se cuente con la evidencia suficiente, competente, relevante y útil que las soporte, antes de ser entregadas al Ente. Valora su procedencia y deja constancia con su firma de la supervisión efectuada en la cédula correspondiente.