TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN
Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez
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Núm. 11 / mayo – agosto del 2019
Tabla 6. Continuación...
Persona Responsable Actividades |
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Inicio del procedimiento |
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Brinda apoyo y proporciona información solicitada por los auditores: - Da acceso a las áreas. - Prepara información preferentemente en original, en su caso, integra copias y entrega a los auditores, quienes devolverán los originales al Área auditada de la Dependencia concluir la revisión. 11 o Entidad - Contesta y firma cuestionarios, atiende entrevistas y da respuesta a los requerimientos de información. - Cuando se le solicita debe entregar documentación certificada. - Durante la ejecución de los trabajos de auditoría establece constante comunicación con los auditores para facilitar el proceso. |
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Revisa que las respuestas y documentación recibida sean acordes a lo solicitado, en su caso, aclara inmediatamente con el área auditada. 12 Auditor |
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Analiza y clasifica la información a través de la aplicación de proyecten las posibles observaciones. 13 Auditor técnicas de auditoría, para que coordinadamente con el supervisor |
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Llena cédulas de observaciones en cualquier momento de la ejecución de la auditoría, y pueden ser: observaciones con presunta observaciones de control interno e implementación de acciones de mejora. 14 Auditor responsabilidad administrativa resarcitoria, disciplinaria y |
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Supervisor de auditoría |
Analiza las observaciones determinadas y verifica se cuente con la evidencia suficiente, competente, relevante y útil que las soporte, antes de ser entregadas al Ente. Valora su procedencia y deja constancia con su firma de la supervisión efectuada en la cédula correspondiente. |