TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN
Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez
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Núm. 11 / mayo – agosto del 2019
Tabla 6. Continuación...
Persona Responsable Actividades |
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Inicio del procedimiento |
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Elabora informe de auditoría, considerando que la auditoría al desempeño es propositiva y que su intención final es coadyuvar a que se logren los objetivos del Ente, cuida la redacción, la claridad en la problemática detectada y en la sugerencia, asimismo, incluye en los informes temas de importancia y sin ambigüedad e integra expediente de auditoría cruzado e indexado conforme a índice para la integración de expedientes de auditoría y elabora cédula de supervisión de auditoría. 21 Auditor |
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Verifica informe de auditoría, para ello: - Revisa el cumplimiento del programa específico de auditoría y el avance de la revisión en el cronograma de actividades. - Determina el orden de presentación de los resultados por tipo de 22 Supervisor de auditoría observación, incluyendo todas las observaciones detectadas. - Verifica que el informe cuente con las características de calidad, oportunidad, integridad, competencia, relevancia, objetividad, convicción, claridad y utilidad. Asimismo, verifica la congruencia de las observaciones determinadas con las acciones de mejora a implementar y recomendaciones. |
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Revisa y autoriza informe de auditoría y cédula de supervisión de auditoría. 23 Titular del OIC |
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Titular del OIC |
Se constituye en las oficinas del Ente, en la fecha programada para la reunión formal y da a conocer el informe de auditoría a los Servidores Públicos involucrados en el proceso sujeto a revisión, así como los responsables de la implementación de las acciones de mejora que en su caso se hayan detectado y se levanta acta de cierre de revisión documental. |