TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN
Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez
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Núm. 11 / mayo – agosto del 2019
Anexo 1. Programa de trabajo de una auditoría al desempeño
Una vez expuestas las necesidades de cada una de las etapas de la planeación general, inicio de auditoría,
planeación detallada, criterios de auditoría y ejecución de la auditoría, se muestra un orden cronológico de las principales actividades para el desahogo de la revisión.
Tabla 6. Programa de trabajo de una auditoría al desempeño
Persona Responsable Actividades |
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Inicio del procedimiento |
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El Titular del Órgano de Control y Decide la realización de auditoría, con base en el Programa Anual de Desarrollo Administrativo (OIC), Trabajo aprobado, por petición de la parte interesada, por queja, 1 de conformidad con sus denuncia o por solicitud de autoridad superior competente. atribuciones. |
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Analiza perfiles y disponibilidad de personal, designa el equipo de auditores e instruye se elabore el proyecto de programa específico de auditoría y cronograma de actividades, carta de planeación, orden de auditoría y requerimiento inicial de información. El Titular del OIC o Supervisor de atribuciones. 2 auditoría, de conformidad con sus |
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Recibe y revisa proyecto de programa específico de auditoría y 3 Supervisor de auditoría cronograma de actividades, carta de planeación, orden de auditoría y requerimiento inicial de información, y en su caso, corrige. |
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Firma la Orden de Auditoría y con base en disponibilidad, autoriza o computadoras portátiles, etc.) al equipo de auditores. 4 El Titular del OIC gestiona la asignación de los recursos (vehículos, gasolina, viáticos, |
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Supervisor y Auditores |
Se constituye en las oficinas del Titular del área auditada, entrega orden de auditoría y el requerimiento inicial de información, presenta al equipo de auditores y levanta acta de Inició de Auditoría. Entrega copia de la orden de auditoría al Titular del OIC o al Supervisor de auditoría, según corresponda. |