TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN

Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez

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Núm. 11 / mayo agosto del 2019

Tabla 6. Continuación...

Persona Responsable Actividades

Inicio del procedimiento

Elabora informe de auditoría, considerando que la auditoría al desempeño es propositiva y que su intención final es coadyuvar a que se logren los objetivos del Ente, cuida la redacción, la claridad en la

problemática detectada y en la sugerencia, asimismo, incluye en los informes temas de importancia y sin ambigüedad e integra expediente de auditoría cruzado e indexado conforme a índice para la integración de expedientes de auditoría y elabora cédula de supervisión de auditoría.

21 Auditor

Verifica informe de auditoría, para ello:

- Revisa el cumplimiento del programa específico de auditoría y el avance de la revisión en el cronograma de actividades.

- Determina el orden de presentación de los resultados por tipo de

22 Supervisor de auditoría observación, incluyendo todas las observaciones detectadas.

- Verifica que el informe cuente con las características de calidad, oportunidad, integridad, competencia, relevancia, objetividad, convicción, claridad y utilidad. Asimismo, verifica la congruencia de las observaciones determinadas con las acciones de mejora a implementar y recomendaciones.

Revisa y autoriza informe de auditoría y cédula de supervisión de auditoría.

23 Titular del OIC

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Titular del OIC

Se constituye en las oficinas del Ente, en la fecha programada para la reunión formal y da a conocer el informe de auditoría a los Servidores Públicos involucrados en el proceso sujeto a revisión, así como los responsables de la implementación de las acciones de mejora que en su caso se hayan detectado y se levanta acta de cierre de revisión documental.