TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN
Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez
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Núm. 11 / mayo – agosto del 2019
Tabla 6. Continuación...
Persona Responsable Actividades |
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Inicio del procedimiento |
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Verifica cifras de indicadores, hace pruebas sobre las fuentes de información, compara contra metas, investiga las variaciones y revalúa sí los indicadores son suficientes e idóneos para medir el desempeño. |
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Analiza los informes y reportes preparados por el Ente en relación con el logro de los objetivos y metas, indicadores aplicados y resultados obtenidos. |
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Determina el grado de logro de cada uno de los factores críticos de desempeño, con base en indicadores y considerando otras actividades y acciones realizadas en el curso de la auditoría. |
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Investiga si se han materializado riesgos que pudieran haber afectado la consecución de objetivos estratégicos y metas, evaluando el grado de control y administración sobre los mismos. |
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Analiza si se están produciendo o realizando bienes, servicios y actividades no necesarios para el logro de los objetivos estratégicos, o por lo contrario, si existe carencia de ellos o si su calidad es insatisfactoria. |
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Verifica el clima laboral dentro del Ente, el comportamiento de seguridad e higiene, como factores que pueden afectar el desempeño. |
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Formula la evaluación final sobre el desempeño del Ente, identificando los elementos clave para fundamentar la evaluación. |
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Supervisor de auditoría |
Supervisa los trabajos de auditoría dejando constancia de su actuación mediante su firma en los papeles de trabajo y en su caso, determina nuevos alcances o elementos a aplicar. |