TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN

Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez

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Núm. 11 / mayo agosto del 2019

Tabla 6. Continuación...

Persona Responsable Actividades

Inicio del procedimiento

Remite al Titular del área de Responsabilidades del ÓIC o en su caso a la Coordinación General de Substanciación y Responsabilidades, el Informe de Presunta Responsabilidad Administrativa, mediante Oficio, obteniendo acuse respectivo. Se podrán remitir antes del

cierre de la auditoría, sin consulta jurídica y sin hacerlo de conocimiento del Ente, la evidencia certificada de las observaciones con presunta responsabilidad administrativa resarcitoria y las disciplinarias con algún riesgo de prescripción u otra situación que se considere grave, para que actúe conforme a sus atribuciones. Esta situación será mencionada en el informe de auditoría.

16 Titular del OIC

Registra las observaciones con presunta responsabilidad correspondiente.

17 Supervisor de auditoría administrativa resarcitoria y las disciplinarias en el sistema

Recibe cédulas y en su caso efectúa correcciones, dejando evidencia Ente para sus comentarios.

18 Supervisor de auditoría de la supervisión efectuada y entrega cédulas de observaciones al

Área Auditada de la Dependencia Recibe las cédulas de observaciones y presenta información y o Entidad aclaraciones.

19

20

Supervisor de auditoría

Analiza conjuntamente con el auditor las respuestas del Ente y

determina su razonabilidad, en su caso, instruye la aplicación de procedimientos adicionales o solventa la observación, dejando evidencia de tal hecho.