TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN

Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez

111

Núm. 11 / mayo agosto del 2019

Tabla 6. Continuación...

Persona Responsable Actividades

Inicio del procedimiento

Verifica cifras de indicadores, hace pruebas sobre las fuentes de información, compara contra metas, investiga las variaciones y revalúa sí los indicadores son suficientes e idóneos para medir el desempeño.

Analiza los informes y reportes preparados por el Ente en relación con el logro de los objetivos y metas, indicadores aplicados y resultados obtenidos.

Determina el grado de logro de cada uno de los factores críticos de desempeño, con base en indicadores y considerando otras actividades y acciones realizadas en el curso de la auditoría.

Investiga si se han materializado riesgos que pudieran haber afectado la consecución de objetivos estratégicos y metas, evaluando el grado de control y administración sobre los mismos.

Analiza si se están produciendo o realizando bienes, servicios y actividades no necesarios para el logro de los objetivos estratégicos, o por lo contrario, si existe carencia de ellos o si su calidad es insatisfactoria.

Verifica el clima laboral dentro del Ente, el comportamiento de seguridad e higiene, como factores que pueden afectar el desempeño.

Formula la evaluación final sobre el desempeño del Ente, identificando los elementos clave para fundamentar la evaluación.

10

Supervisor de auditoría

Supervisa los trabajos de auditoría dejando constancia de su

actuación mediante su firma en los papeles de trabajo y en su caso, determina nuevos alcances o elementos a aplicar.