TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN

Jesús Antonio Valenzuela Bojórquez

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Núm. 11 / mayo agosto del 2019

Tabla 6. Continuación...

Persona Responsable Actividades

Inicio del procedimiento

Área Auditada de la Dependencia Recibe orden de auditoría, sella el acuse y gira instrucciones al o Entidad u Organismo Auxiliar personal a su cargo para facilitar el trabajo de auditoría.

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Registra en el sistema correspondiente el inicio de auditoría. La fecha de alta debe coincidir con la fecha de emisión de la orden de

7 Supervisor de auditoría auditoría, teniendo tres días hábiles para notificarlo. En caso de que la

acción se inicie con desfase a lo programado, se deberá justificar la causa del mismo.

Lleva a cabo el procedimiento de auditoría al desempeño conforme al de actividades, para ello:

8 Auditor programa específico aprobado y registra su avance en el cronograma

Elabora y aplica en coordinación con el jefe inmediato el instrumento para el estudio y evaluación del control interno.

Modifica en su caso, conforme al resultado del estudio y evaluación del control interno, el programa específico de auditoría, previa consulta con su Supervisor.

Selecciona en su caso, la muestra y deja evidencia de los criterios de selección aplicados en los papeles de trabajo.

Analiza la información recibida y elabora cédulas sumarias, analíticas lo realiza conforme a lo siguiente:

9 Auditor y subanalíticas que en su caso requieran. El análisis de la información

Realiza estudio general y conclusiones preliminares

Identifica del Ente auditado su marco jurídico, operación, estructura, recursos y sistemas de planeación e información.